싱가폴은 2019년 동남아 최초로 탄소세 도입에 나서면서 화학산업의 구조가 크게 변화하고 있다.
탄소세는 도입 5년차인 2024년부터 순차적으로 증액하고 있고 앞으로도 증액 폭이 확대되며 화학산업 구조 변화가 계속될 것으로 예상된다.
여기에 저가의 중국산 화학제품이 동남아 시장에 대거 유입된 영향으로 범용화학제품 비중이 높은 생산기업부터 타격을 받고 있다.
이에 따라 탄소세 부과 면제 대상인 화학기업을 중심으로 원료, 에너지 전환 등 저탄소화 투자를 확대함으로써 생존 가능성을 높이고 있다.

탄소세, 2030년 최대 톤당 80S달러로 확대
싱가폴은 2019년 이산화탄소(CO2) 환산 온실가스 배출량 1톤당 5S달러(약 5800원)의 탄소세를 부과하기 시작해 2024년에는 25S달러로 올렸다.
세액은 2026년 45S달러로 추가 인상하고 2030년에는 50-80S달러로 확대할 예정이며 부과 대상은 연간 온실가스 배출량이 이산화탄소 환산 2만5000톤 이상인 곳이다. 
싱가폴 국가기후변화사무국(NCCS)이 파악한 바에 따르면, 전체 배출량의 80%를 차지하는 50개 설비가 대상인 것으로 알려졌다.
주로 제조업, 발전, 폐기물 처리, 수처리산업이 포함됐으며 에너지‧화학 분야는 화석자원을 원료로 사용하고 생산능력이 큰 정유공장이나 석유화학 플랜트 등 일부가 과세 대상으로 분류되고 있다.
세액 증액 방침이 담긴 개정안이 통과된 2023년 당시 쉘(Shell)이 정유공장과 석유화학 플랜트 매각을 결정했을 정도로 탄소세 도입 여파가 큰 것으로 평가된다. 쉘이 매각한 설비는 인도네시아 화학 메이저 CAP(Chandra Asri Pacific)와 스위스 글렌코어(Glencore)의 합작기업이 인수할 예정이다.
최근에는 대규모 생산능력을 무기로 저가공세에 나서고 있는 중국산 화학제품들이 아시아 각지에 유입되고 있으며, 특히 싱가폴에 다수 진출한 일본 화학기업들은 탄소세 압박 뿐만 아니라 중국산과의 경쟁에서 밀려나는 상황에서 범용제품을 중심으로 철수 및 감산에 나서고 있다.
덴카(Denka)는 PS(Polystyrene) 생산 및 판매를 중단했고, 미쓰이케미칼(Mitsui Chemicals)은 페놀(Phenol) 사업을 이네오스(Ineos)에게 매각했다.
DIC는 플래스틱 원료용 PTBP(Para-tertiary Butyl Phenol) 생산에서 철수했으며, 스미토모케미칼(Sumitomo Chemical)은 MMA(Methyl Methacrylate)와 PMMA(Polymethyl Methacrylate) 생산능력을 대폭 감축한 것으로 알려졌다.

NCC 원료 전환에 DX 도입으로 대응
일부 시장 관계자들은 싱가폴이 리콴유 초대 수상 주도 아래 석유정제‧석유화학산업을 육성했다는 역사를 고려했을 때 탄소세 도입 때문에 석유정제‧석유화학산업 침체를 야기하지는 않을 것으로 낙관하고 있다.
2022년 개정 당시에도 수출형 사업을 영위하고 싱가폴의 성장이나 발전, 복리에 도움이 되는 경제적이면서 전략적 가치를 도출할 수 있는 사업장이라면 탄소세를 면제해주겠다는 내용을 포함시킨 바 있다.
실제 싱가폴에서 사업장을 운영하고 있는 화학기업 관계자들은 경제적 기여도와 탈탄소화 관련 투자를 어느 정도 진행했는지에 따라 탄소세 면제가 이루어지고 있다고 언급하고 있다. 100% 면제는 없으나 증액 전 수준으로 세액이 낮아져 면제 대상이 되기 위한 투자를 펼치는 곳도 많은 것으로 알려졌다.
스미토모케미칼은 싱가폴에서 대규모 석유화학단지를 운영하면서 사실상 싱가폴 석유화학산업의 1인자로 불렸기 때문에 사업 철수나 축소보다는 친환경 투자를 확대함으로써 면제 혜택을 받는 편이 낫다고 판단하고 관련 활동을 늘리고 있다.
스미토모케미칼의 NCC(Naphtha Cracking Center) 운영 자회사 PCS는 액화석유가스(LPG)를 원료로 이용하고 있으며 프로판(Propane) 뿐만 아니라 부탄(Butane)까지 투입을 시작한 것으로 알려졌다.
최근에는 싱가폴 사업장을 두고 있는 네스테(Neste)로부터 바이오 나프타(Naphtha)를 공급받기로 했다.
범용 플래스틱을 생산하는 또다른 자회사 TPC(The Polyolefin)는 저탄소화의 일환으로 PP(Polypropylene) 생산공정 중 플레어스택에서 제거했던 올레핀을 감축 및 재이용하는 방식으로 이산화탄소 발생량을 줄이는데 주력하고 있다.
아사히카세이(Asahi Kasei)는 PPE(Polyphenylene Ether) 플랜트에서 에너지, 전력 사용량 감축을 최대 과제로 설정하고 DX(Digital Transformation)를 추진하고 있다.
그룹 차원에서 제조현장 DX 인재를 육성하고 2023년 3명, 2024년 2명을 파견했으며 본사 디지털본부와 연계해 과제 해결 방법과 인재 육성을 동시에 달성할 수 있는 프로그램을 구성하고 코스트다운을 실현하고 있다.

생산 코스트 높아도 FTA 활용 “기대”
탄소세 위기를 맞은 범용화학제품과 달리 고기능 화학제품은 투자가 활발한 것으로 파악된다.
덴카는 2021년 LED(Light Emitting Diode)나 컴퓨터 모니터 등 광학부품, 화장품 용기 분야에서 수요가 증가하고 있는 MS(Methylmethacrylate Styrene) 생산능력을 2배로 확대했으며, 미쓰이케미칼은 고기능 엘라스토머 Tafmer 증설을 2025년 완료할 예정이다.
쿠라레(Kuraray)는 2021년 PVA(Polyvinyl Alcohol)를 증설했고 2026년 말까지 신규 EVOH(Ethylene Vinyl Alcohol) 플랜트를 건설할 예정이며, 스미토모세이카(Sumitomo Seika Chemicals)는 2025년 중반 SAP(Super Absorbent Polymer) 증설 설비를 가동할 예정이다.
일본기업 이외에는 사우디 사빅(Sabic)이 2024년 PEI(Polyetherimide) 공장을 신규 건설했다. PEI는 자동차, 전자기기, 의료 분야에서 사용된다.
다만, 싱가폴에서 생산되는 대부분 고기능 화학제품은 동남아가 아니라 역외 수출을 위해 생산능력을 확대하는 것으로 파악된다.
예를 들어 미쓰이케미칼 Tafmer는 수지개질제로 사용되며 태양전지부터 포장재, 자동차부품 등 수요 분야가 다양해 싱가폴에서 여러 국가로 수출하고 있다.
높은 배리어성을 갖추어 식품포장 용도로 사용되는 쿠라레의 EVOH와 종이기저귀용 용도가 많은 스미토모세이카의 SAP 역시 시장 성장이 이어지고 있는 인디아를 중심으로 수요가 증가하고 있다.
고기능 화학제품은 범용화학제품에 비해 생산능력이 작기 때문에 탄소세 부과 대상이 아닌 곳이 많아 투자 확대가 용이한 것으로 평가된다.

일본, 고기능 소재 설비투자 확대
고기능 화학제품도 원료로 기초화학제품을 사용하면 과세 부담에서 완전히 자유로울 수 없어 탄소세가 증액될수록 영향을 받을 것으로 판단된다
싱가폴은 국토가 좁고 자원이 없기 때문에 인근 다른 국가에 비해 전기요금이나 공업용수 가격이 높은 편이어서 코스트 부담이 큰 편이다.
하지만, 싱가폴 투자를 확대하고 있는 화학기업들은 싱가폴이 FTA(자유무역협정)를 체결한 국가가 많고 해상수송에 유리하다는 점을 주목하고 있다.
또 기능성 화학제품은 지식재산권 보호도 중요하기 때문에 정부가 라이선스 수입 우대조치를 펼치고 있는 싱가폴의 환경을 우호적으로 보고 있으며 세계 유수의 대학과 고급 인재가 많다는 점도 강점으로 판단하고 있다.
싱가폴은 앞으로 제조업이나 소비 시장이 급성장할 것으로 기대되는 인디아에 대한 접근성이 높다는 점도 특장점으로 평가된다.

인디아 무역장벽 강화에도 안정적 성장
싱가폴은 인디아와 양국간, 아세안(ASEAN)을 통한 다국간 무역협정을 체결했기 때문에 최근 인디아가 반덤핑관세 부과나 인증제도 등을 활용해 자국 산업을 보호하려는 경향을 나타내고 있는 가운데 싱가폴은 영향을 크게 받지 않을 것으로 기대하고 있다.
여기에 최근 아시아 각지에서 공급과잉을 야기하고 있는 중국산 유입을 일부 막을 수 있다는 점, 시장 개척 여지가 충분하다는 점도 인디아 시장의 매력으로 떠오르고 있다.
이에 따라 일본 화학기업들은 인디아 진출을 가속화하고 있다.
싱가폴 공장을 통해 동남아에서 유일하게 MA(Methyl Acrylate) 모노머를 생산하고 있는 도아고세이(Toa Gosei)는 섬유, 합성수지, 페인트, 고무, 점·접착제, 의약품·농약 원제 분야에서 생산대국으로 부상하고 있는 인디아에도 MA를 공급할 계획이다.
자동차 타이어용 합성고무를 생산하는 제온(Zeon)은 2024년 인디아에 합성고무 기술 지원 기능을 설치했으며, 싱가폴에서 SSBR(Solution-Polymerized Styrene Butadiene Rubber), PPE(Polyphenylene Ether) 플랜트를 가동하고 있는 아사히카세이는 인재 육성과 동시 진행 방식으로 코스트 다운을 강화하고 있다.
제온은 2026년 연비 성능과 내마모성이 우수한 합성고무 생산을 시작할 예정이며, 쿠라레는 PVC(Polyvinyl Chloride) 중합안정제용 PVA(Polyvinyl Alcohol) 증설을 검토하고 있다. (강윤화 책임기자: kyh@chemlocus.com)